第23章 审计工作展开

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在各业务板块紧锣密鼓开展调研的这段时间里，审计团队也正式大张旗鼓地入驻了公司。公司上下都弥漫着一股紧张的气氛，大家都清楚，这次审计至关重要，将对公司的未来走向产生深远影响。 审计团队一进驻，便迅速按照事先制定好的审计计划，有条不紊地展开工作。他们一头扎进公司堆积如山的财务账目里，对每一笔收支都进行细致入微的审查，就像拿着放大镜，不放过任何一个可能存在问题的细节。同时，对公司的资产负债情况进行全面清查，仔细核对每一项资产和负债，确保数据的准确性和真实性。业务合同也被他们逐一翻阅，审查合同条款是否合规、执行情况是否正常。 吴佳怡深知审计工作的重要性，每天都会抽出时间与审计团队沟通交流，及时了解审计工作的进展情况。她反复向审计团队强调，这次审计绝不能走过场，一定要深挖细究，找出公司潜在的财务风险和管理漏洞。 随着审计工作的深入推进，各种问题逐渐浮出水面。审计团队在审查财务报销流程时，发现了诸多不规范之处。有些报销凭证缺少必要的签字，有些报销项目没有详细的说明，甚至还有一些报销金额与实际业务不符。这些问题看似琐碎，但长期积累下来，不仅会造成公司财务混乱，还可能引发严重的财务风险。 在审查业务办理流程时，审计团队发现存在越权办理相关业务的情况。一些重要决策没有按照公司既定流程进行，个别员工擅自做主，绕过了必要的审批环节。这种行为不仅破坏了公司的管理秩序，还可能给公司带来意想不到的损失。 对于公司的各个项目，审计团队发现项目过程普遍存在不完整的情况。许多项目的关键环节存在缺项，比如项目前期调研不充分，导致项目实施过程中困难重重；项目验收环节走过场，无法保证项目质量。这些问题严重影响了项目的顺利推进和最终效果。 专款没有专用的问题也引起了审计团队的高度关注。他们发现部分专项资金被挪用，用于其他非指定用途，这不仅违反了财务规定，还可能影响到一些重要项目的资金支持，对公司的整体发展造成阻碍，并且存在极大的挪用资金嫌疑，需要进一步深入调查资金流向及背后原因。 采购环节同样问题不少。相关资料保存粗放，记录不详细，对采购过程的追踪带来了极大的困难。一旦出现质量问题或者纠纷，很难追溯采购源头和过程，这对公司的供应链管理极为不利。 项目招投标过程也存在诸多漏洞。文件不完整，一些关键文件缺失，导致招投标过程的合规性难以保证。同时，相关核销归口存在争议，使得财务处理和项目结算变得复杂混乱。 经过一段时间的紧张工作，审计团队整理出了详细的审计报告。报告中，他们不仅列举了上述种种问题，还提出了一系列针对性的建议。审计团队认为，在集团里推广三合一体系十分必要。通过整合质量管理体系、环境管理体系和职业健康安全管理体系，能够规范公司的各项管理流程，提高管理效率，降低运营风险。 同时，建立完善的人力资源管理体系也迫在眉睫。明确各部门的职责权限，避免职责不清导致的推诿扯皮现象，确保每个岗位都能各司其职。推行网上办公审批管理，实现审批流程的信息化、透明化，不仅能提高审批效率，还能有效杜绝越权审批等违规行为。 吴佳怡拿着这份沉甸甸的审计报告，心情十分沉重。她知道，这些问题如果不及时解决，公司将面临巨大的危机。但同时，她也看到了公司整改和提升的机会。她第一时间将审计报告拿给曹天明和张倪芳，三人一起仔细研究报告内容，商讨应对策略。 曹天明看完报告后，眉头紧锁：“佳怡，这些问题比我们想象的还要严重啊。这每一个问题都像一颗定时炸弹，随时可能给公司带来灭顶之灾。” 张倪芳也忧心忡忡地说：“是啊，这么多问题，要整改起来谈何容易。但不管有多难，我们都得尽快行动，不然公司真的撑不下去了。” 吴佳怡深吸一口气，坚定地说：“明哥、倪芳，虽然问题严峻，但这也是我们改变的契机。我们按照审计报告的建议，一项一项地整改。先制定一个详细的整改计划，明确责任人和时间节点，稳步推进各项工作。只要我们齐心协力，一定能让公司摆脱困境，走上正轨。” 三人你一言我一语，开始认真讨论起整改计划的具体细节。然而，他们心里都清楚，整改之路必将充满艰辛。在实施整改的过程中，公司内部会不会出现抵触情绪推广新的管理体系又会遇到哪些阻碍这些问题都像重重迷雾，笼罩着他们。但为了公司的未来，吴佳怡、曹天明和张倪芳别无选择，只能勇往直前，去揭开迷雾，迎接未知的挑战。