第210章 进场检查

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次日清晨，8:30分整，王兵带领的李娜、文筠等五名检查组成员，准时出现在安泰人寿平州中心支公司的前台。 公司的总经理李文轩亲自带着副总、合规经理、财务经理等一班人马在前台迎接，场面客气甚至显得有些隆重。 “欢迎王科长，欢迎检查组各位领导莅临指导！”李文轩40岁上下，身材微胖，脸上堆着热情的笑容，快步上前与王兵握手，力度恰到好处，“我们安泰平州中支全体同仁，一定全力配合检查工作。” “李总客气了，指导不敢当，我们是按计划进行现场检查，希望不会过多打扰贵司的正常经营。” 王兵握手回应，语气平和公事公办。他迅速介绍了检查组成员，双方简单寒暄后，便被引往一间早已准备好的会议室，这将作为检查组的临时办公室。 会议室宽敞明亮，水果、茶水一应俱全，甚至角落还摆放着几盆新鲜的绿植，显然是精心准备过的。众人落座，赵伟率先开口，态度诚恳： “王科长，各位领导，检查通知书我们收到后，我们公司高度重视，立即召开了专项会议部署落实。我们绝对是抱着积极配合、虚心学习的态度，希望借助这次宝贵的检查机会，帮助我们发现问题、改进管理、提升合规水平。” 王兵点点头：“感谢李总和贵司的理解。我们希望这次检查能够顺利、高效地完成。这是我们的检查方案和初步的资料调阅清单，请过目。”他示意李娜将文件递给李总。 李总接过文件，粗略翻看了一下，脸上露出一丝恰到好处的为难神色，他合上文件，身体微微前倾，语气带着歉意： “王科长，这个……有这么一个情况，可能需要先向您和检查组汇报一下，也希望得到您的理解。” “请讲。”王兵面色平静，心里却如同明镜一般。 “是这样，”李总搓了搓手，“我们安泰平州中支呢，规模不大，架构也比较精简，确实没有设立专门的档案室。 按照总公司几年前就开始推行的财务集中管理要求，我们所有的财务凭证、账簿等原始档案，在会计年度结束后，都按规定分批邮寄到深城总部进行统一的归档保管了。平州这边，只留存了电子账套和必要的电子扫描件。” 他顿了顿，观察了一下王兵的神色，继续解释道：“昨天接到通知后，我们第一时间就向总部发起了紧急调档申请。但是您看，这财务档案数量庞大，从深城到平州，路途遥远，整理、打包、邮寄都需要时间。 总部那边回复说，会加急处理，但最快可能也需要……至少3到5个工作日才能运抵平州。您看，这会不会影响到检查的进度我们实在是尽力协调了，也希望能尽快满足检查组的要求。” 说完，他目光诚恳地看着王兵，仿佛真是一个为客观条件所限、心有余而力不足的负责人。 王兵听完，脸上没有丝毫意外的表情，内心更是波澜不惊。 这一幕，与他前世记忆中的某个片段几乎重合。安泰人寿，果然还是用了这招“拖延战术”。他清楚， 所谓的“档案寄送需要时间”，半真半假。档案可能确实在深城，但更可能的是，对方想利用这个时间差，进行内部梳理、统一口径，甚至处理一些“不方便”被看到的痕迹。 他微微一笑，语气依旧平和：“哦，是这种情况。理解，集团化公司实行财务档案集中管理，也是常见模式，有利于规范化和节约成本嘛。” 李总见王兵语气缓和，似乎松了口气，连忙附和：“对对对，王科长您真是专业，一下就理解了我们的难处。主要是总部的流程，我们分支机构也确实需要遵守。” “不过，”王兵话锋一转，看似随意地问道，“现在财务系统都很完善了，费用报销的电子审批流程，包括后面附的发票、合同、会议通知等原始凭证的扫描件，应该都在系统里有留存吧我记得安泰用的应该是“财智通”系统这类系统通常都有完善的电子影像管理模块。” 李总脸上的笑容微微一僵，他旁边的财务经理，一个戴着金丝边眼镜、看起来颇为精干的中年女性，接口答道：“王科长说的是，系统里确实有电子流程和附件。 我是公司财务经理于敏。不过，有些原始凭证的细节，可能还是看纸质档案更清晰直观些。而且，总部的归档要求也包括了这些扫描件要定期备份到总部的服务器，我们本地服务器的数据可能不是最全的……” 王兵心中冷笑，果然开始设置障碍了。他摆摆手，打断周敏的解释，目光看向李娜和文筠等人，语气轻松地说：“没关系。电子档案有电子档案的便利性。检查工作不能等，既然纸质档案需要时间，我们就先从电子数据入手。这也符合现在监管科技化的趋势嘛。” 他转向李总和于敏，态度明确：“李总，于经理，那就麻烦你们，立刻安排开放“财智通”财务系统的查询权限给我们的检查人员。 权限级别要确保能看到完整的审批流程链和所有上传的附件影像。我们先从系统里的费用报销、资金支付这些电子流程查起。等纸质档案到了，再核对也不迟。” 王兵的话滴水不漏，既点明了电子系统的可利用性，又堵住了对方以“数据不全”为借口的可能，同时将检查的主动权牢牢抓在手里。 李总眼神闪烁了一下，迅速恢复常态，连连点头：“没问题，绝对没问题！于敏，你立刻安排it人员，给检查组的每位领导开通最高查询权限，务必全力配合！” “好的，李总。”于敏应声，目光与王兵接触的瞬间，快速移开。 王兵不再纠缠档案问题，转而开始部署工作：“李娜，你负责牵头，带小马重点查看市场营销费用、业务推动费用和行政管理费用中的会议费、培训费、宣传品制作费等科目，关注报销流程的合规性、发票的真实性、附件资料的完整性，特别是大额、频繁、关联方交易的报销。” “明白，王科。”李娜沉稳应答，她已经拿出了笔记本电脑和记录本。 “文筠，你和小祝重点查看薪酬和绩效支出，特别是高管的薪酬发放、奖金计提是否合规，有没有虚列人力成本、通过虚挂人力套取费用的情况。同时关注一下代理人的手续费和佣金支出，有没有阴阳合同、抬高费率套取资金的现象。” “好的，王科。”文筠也迅速进入状态。 王兵又对另外两名组员分配了任务，一人侧重资金流向和银行账户管理，另一人则准备开始访谈公司部分关键岗位人员。 任务分派完毕，王兵对李文轩说：“李总，我们需要一个相对独立、网络稳定的工位进行查账，这间会议室就很好。另外，请于经理安排一位熟悉财务系统的同事，在我们需要时能提供必要的系统操作支持即可，不需要全程陪同。” 他的意思很明确，检查需要独立空间，不希望有公司人员在一旁“盯梢”。 李文轩自然明白，立刻答应：“应该的，应该的。于经理，你安排小陈在隔壁办公室待命，随时响应检查组的需求。我们绝不干扰检查工作。那……王科长，各位领导先忙，有什么需要随时让于经理找我。” 李文轩带着一众管理人员退出了会议室，并贴心地关上了门。 会议室内暂时安静下来。李娜和文筠等人迅速连接网络，在安泰it人员远程协助下，登录了“财智通”财务系统。 王兵并没有立刻投入具体的查账工作，他坐在会议桌的一端，看着几名年轻组员开始熟练地操作系统，进行初步的检索和筛选。 他知道，真正的较量才刚刚开始，而此刻，他更愿意扮演一个引导者和支持者的角色。正如他所想，这是一次难得的练兵机会。 “王科，”李娜操作了一会儿，转过头来说，“系统权限已经开通了，数据量很大。我们是不是先设定一些关键筛查条件比如，单笔报销金额超过一定标准（比如1万元）的，报销事项为‘业务宣传费’、‘会议费’、‘培训费’的，或者报销人为部门经理及以上级别的” 王兵赞许地点点头：“思路很对。可以先按这个思路筛选一遍，重点关注2019年以来的数据。另外，注意查看报销流程中的审批节点，特别是越级审批、补批、以及审批意见过于简单（如仅‘同意’二字）的情况。 还有，附件影像的清晰度和完整性也要留意，有时问题就藏在模糊的发票或者缺失的会议签到表里。” 文筠那边也提出了问题：“王科，查看薪酬时，除了看发放是否准确，是不是也要比对一下人事系统的在岗人员名单和薪酬计提方案看看有没有‘吃空饷’或者超标准发放的情况” “没错，”王兵肯定道，“交叉验证是关键。财务数据要和人事数据、业务数据互相印证。 特别是高管的绩效奖金，要看发放依据是否充分，是否经过了总经理室的正式决议。这些决议的扫描件，理论上在oa系统或者相关档案里应该能找到，如果财务系统附件里没有，可以后续要求公司提供。” 他起身走到李娜身后，看着屏幕上滚动的报销清单，提示道：“李娜，你特别注意一下，报销事项为‘广告制作’、‘宣传品采购’的，看看收款方是不是集中在某几家广告公司或图文社。 还有，会议费报销，看看是不是频繁在几家特定的酒店、会务公司消费。把可疑的收款方名称记下来。” “好的。”李娜心领神会，开始进行更精细的筛选。 王兵又踱到文筠身边：“文筠，看高管薪酬时，留意一下有没有每月固定金额、名目为‘交通补贴’、‘通讯补贴’、‘业务拓展费’等类似性质的报销，但又不是通过工资表发放，而是单独走费用报销流程的。这可能是规避薪酬总量控制或者个人所得税的一种方式。” “明白了，王科。”文筠迅速调整了查询条件。 检查工作有条不紊地进行了整整一上午。会议室里很安静，只有敲击键盘声和偶尔的低语交流。 王兵大部分时间都在阅读带来的监管文件，或者思考着吴局电话里提示的线索，只是偶尔在组员遇到疑问时，才过去低声指点几句。 中午，由于安泰在平州的西部，回单位车程多有不便，便由安泰人寿安排了工作餐，是在公司食堂的包间，标准适中，记录吃饭天数，检查完毕会结算吃饭的钱。 用餐时，李文轩等人陪同，席间只谈风土人情，绝不涉及检查内容，分寸把握得极好。王兵也乐得轻松，与李文轩闲聊了几句平州的经济发展。 下午，检查继续。随着时间的推移，初步的疑点开始浮现。 “王科，您来看一下。”李娜的声音带着一丝发现问题的兴奋。 王兵走过去，俯身看向李娜的屏幕。李娜指着一笔报销记录说：“这是一笔八万元的‘高端客户答谢会’会议费报销，报销人是营销部的经理张力。附件里有酒店盖章的账单、邀请客户名单、以及一些现场照片。” “有什么问题”王兵问。 “单看这笔报销，流程完整，发票也有，似乎没问题。”李娜切换着屏幕页面，“但是，我按照您说的，统计了收款方是‘平州盛世年华会议服务有限公司’的费用，发现从去年初到现在，安泰平州中支向这家公司支付了超过二十笔款项，名目都是各类会议、培训服务，总金额接近100万元。” 王兵点点头，示意她继续。 “我调出了其中几笔金额较大的报销附件，”李娜点开几个影像文件，“发现了几处疑点。 首先，这几场会议的酒店账单格式几乎一模一样，连打印字体和墨迹深浅都差不多，像是同一台打印机连续打印出来的。 其次，所谓的客户签到表，笔迹相似度很高，而且客户信息比较简单，很多只有姓氏和电话尾号。最关键的是，”她放大了一张附件照片，“这场声称在‘爱尔兰酒店’举办的答谢会，现场背景板的酒店logo似乎不太对劲，我印象中爱尔兰的logo不是这样的，而且照片像素低，场地看起来也比较局促，不像是高端酒店宴会厅。” “很好，”王兵赞许道，“这些疑点都很有价值。记录下这些报销的编号、金额、日期。这家‘盛世年华’公司，重点标记。有机会可以查一下它的工商注册信息、股权结构，看看是否与安泰的管理层有关联。” 另一边，文筠也有发现：“王科，我这边发现，公司几位高管的月度‘业务拓展费’报销很规律，金额固定，都是五千元每月，附件通常就是一份简单的说明，由李总审批。 但对比他们的公务用车记录和通讯费补贴标准，这些‘业务拓展费’似乎缺乏足够的支持性文件，显得有些突兀。而且，全年下来，这也是不小的一笔钱。” “嗯，记录下来。这可能是变相的福利，或者……”王兵没有说下去，但意思很明显，也可能是套取资金的一个渠道。